Как рассчитать декларацию 3-НДФЛ

Основные принципы расчета 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ рассчитывается на основе данных о доходах и праве на налоговые вычеты. Основная формула расчета:

Налог к уплате (возврату) = (Сумма доходов - Налоговые вычеты) × 13% - Удержанный налог

Пошаговый алгоритм расчета

1. Определение суммы доходов

1. Соберите все справки 2-НДФЛ от работодателей
2. Учтите доходы от продажи имущества
3. Добавьте доходы от аренды или предпринимательской деятельности
4. Суммируйте все полученные доходы за год

2. Расчет налоговой базы

3. Расчет суммы налога

• Умножьте налоговую базу на 13%
• Вычтите сумму уже удержанного налога (из 2-НДФЛ)
• Определите итоговую сумму к доплате или возврату

Виды налоговых вычетов и их расчет

Пример расчета декларации

Исходные данные:

• Годовой доход: 600 000 руб.
• Удержанный налог: 78 000 руб.
• Расходы на лечение: 80 000 руб.

Расчет:

1. Налоговая база: 600 000 - 80 000 = 520 000 руб.
2. Налог к уплате: 520 000 × 13% = 67 600 руб.
3. Налог к возврату: 78 000 - 67 600 = 10 400 руб.

Программы для расчета 3-НДФЛ

• Официальная программа "Декларация" от ФНС
• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
• Специализированные бухгалтерские сервисы

Проверка правильности расчета

Сроки подачи и уплаты

• Срок подачи декларации: до 30 апреля следующего года
• Срок уплаты налога: до 15 июля следующего года
• Для возврата налога сроки не ограничены