Дата выплаты облигации - это установленный срок, когда эмитент осуществляет выплату купонного дохода или погашает номинальную стоимость ценной бумаги. Это ключевой параметр для инвестора, определяющий момент получения дохода.
Содержание
Основные виды дат выплат по облигациям
| Тип даты | Описание | Частота |
| Купонная выплата | Выплата процентного дохода | Ежеквартально/раз в полгода/ежегодно |
| Дата погашения | Возврат номинальной стоимости | Один раз в конце срока |
| Амортизация | Частичное погашение номинала | По графику для амортизационных облигаций |
Как работают даты выплат
Процесс получения дохода
- Эмитент объявляет график выплат при выпуске
- Инвестор покупает облигацию на бирже
- В установленные даты происходит начисление дохода
- Средства зачисляются на брокерский счет
Факторы, влияющие на выплаты
- Тип облигации (государственная, корпоративная, муниципальная)
- Условия выпуска (процентная ставка, срок обращения)
- Финансовое состояние эмитента
- Рыночная конъюнктура
Важные термины
| Термин | Значение |
| Экс-купонная дата | День, определяющий право на получение купона |
| НКД (Накопленный купонный доход) | Часть купона, накопленная между выплатами |
| Оферта | Право досрочного погашения |
Где найти даты выплат
- В проспекте эмиссии облигации
- На сайте эмитента
- В мобильном приложении брокера
- На специализированных финансовых порталах
Особенности налогообложения
Купонный доход по большинству облигаций облагается налогом в размере 13% (для резидентов РФ). Исключение составляют государственные и муниципальные облигации, по которым действуют льготные условия налогообложения.
