Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Этот показатель регулируется законодательством и внутренними нормативами предприятия.
Содержание
Основные факторы, влияющие на лимит кассы
| Фактор | Влияние на лимит |
| Оборот наличных денег | Чем больше оборот, тем выше может быть лимит |
| Сфера деятельности | Торговые организации обычно имеют более высокие лимиты |
| Режим работы | Круглосуточные предприятия могут устанавливать повышенные лимиты |
| График инкассации | Чем реже инкассация, тем выше лимит |
Нормативная база
- Указание Банка России № 3210-У от 11.03.2014
- Налоговый кодекс РФ (контроль за денежными операциями)
- Локальные нормативные акты предприятия
Методы расчета лимита кассы
- По объему поступлений: Лимит = (Сумма поступлений / Расчетный период) × Интервал между сдачами
- По объему выдачи: Лимит = (Сумма выдач / Расчетный период) × Интервал между получениями
- Упрощенный метод для малых предприятий: до 100 тыс. руб. или не устанавливать лимит
Порядок установления лимита
| Этап | Действия |
| 1. Анализ денежных потоков | Изучение объемов поступлений и выдач наличных |
| 2. Выбор метода расчета | Определение оптимальной формулы расчета |
| 3. Издание приказа | Оформление распорядительного документа |
| 4. Контроль соблюдения | Регулярная проверка остатков |
Особые случаи
- В дни выплаты зарплаты лимит может быть превышен на 5 рабочих дней
- Для ИП и малых предприятий возможно не устанавливать лимит
- В выходные дни при работе организации лимит действует как в рабочие дни
- При изменении денежных потоков лимит нужно пересматривать
Соблюдение установленного лимита остатка кассы является обязательным требованием для организаций, работающих с наличными денежными средствами. Нарушение может повлечь административную ответственность по статье 15.1 КоАП РФ.
